Получение налогового вычета на объект незавершенного строительства

В соответствии со ст. 229 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются:
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
асходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
 

В соответствии со ст. 229 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются:
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
асходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
 

Имеют ли право на налоговый вычет семья, которая при покупке квартиры в РФ не состояла еще в гражданстве РФ, гражданство получено позднее?

Имеют ли право на налоговый вычет семья, которая при покупке квартиры в РФ не состояла еще в гражданстве РФ, гражданство получено позднее?

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, применяется только к подлежащим налогообложению по ставке 13 процентов доходам физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ.

Пунктом 2 ст. 207 НК РФ предусмотрено, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Доходы как иностранных граждан, так и граждан Российской Федерации подлежат одинаковому налогообложению в Российской Федерации в зависимости от того, признаются ли указанные граждане налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ.

Таким образом, если Вы в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ на момент покупки квартиры являлись налоговым резидентом Российской Федерации, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в установленном порядке.

В соответствии со ст. 229 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются:

Добрый день. У меня вопрос, аналогичный предыдущему от Натальи от 29.06.2016г. Единственное отличие, что нет заморочек с регистрациями.

Спасибо. 

Прошу уточнить.
Я приобрела квартиру в строящемся доме в феврале 2016 в ипотеку. Внесен первоначальный взнос, также за год будут выплачены проценты ок. 300 тыс и погашен основной кредит где-то 60 тыс. Сдача дома планируется в конце 2017. Доход официальный. Работаю в Москве, прописка во Владивостоке, строящийся дом в Химках. Могу я подать в начале 2017 на получение налогового вычета за 2016 год и в каком размере могу получить? НДФЛ что-то ок 100-120 тыс.
В какую налоговую? В Москву, во Владивосток или в Химки?

Спасибо за ответ

Добрый день. У меня вопрос, аналогичный предыдущему от Натальи от 29.06.2016г. Единственное отличие, что нет заморочек с регистрациями.

 

Спасибо. 

В том случае если Вы приобретали квартиру по ДДУ (синвестирования или иному договору правоотношения по которому подпадют под действие 214-ФЗ), то право на получение налогового вычета возникает у Вас с момента передачи квартиры по Акту  приёма-передачи.

Если же Вы приобретали квартиру по договору купли-продажи (подряда и т.д.), то право на налоговый вычет возникает с момента государственной регистрации права собственности и получения соответствующего свидетельства.

Таким образом, в начале 17-го года за 16- й год подать документы на налоговый вычет Вы не можете, но можете в конце 17-го года подать документы за 16-й и 17-й годы, после передачи Вам квартиры по Акту приёма-передачи или получения Свидетельства о праве собственности, в зависимости от вида договора на основании которого Вы приобретали квартиру.

Важно знать, что Вы вправе подать документы на налоговый вычет за те годы с момента окончания которых не прошло три года на дату подачи документов в налоговую

Документы на налоговый вычет подаются в налоговую по месту постоянной регитрации на момент подачи документов.

Документы на налоговый вычет подаются в налоговую по месту постоянной регистрации на момент подачи документов.

Спасибо за ответ. 

И еще один вопрос.

Мы купили квартиру (по ЖСК) вдвоем с женой, договор оформили на двоих, стоимость квартиры более 4млн., часть денег взяли в ипотеку. Правильно ли я понимаю, что мы можем претендовать на два налоговых вычета по 260тыс., плюс тот, на кого оформлен кредит, на проценты по кредиту.

Спасибо.

Добрый вечер,

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какая самая выгодная и грамотная схема должна быть у нас:

Для Вас самая выгодная схема, это снимать квартиру в аренду и откладывать на свою.

Возьмите калькулятор и посчитайте.

Если даже случится чудо и Вам дадут 4,7млн. с господдержкой под 11,4%, допустим на 10 лет. Ваши ежемесячные платежи составят:

1. проценты за кредит - около 45 000р (отдаете банку навсегда)

2. погашение тела кредита - около 21 000р. (накапливаются в вашу пользу)

3. аренда квартиры в которой живете сейчас - около 30 000 (отдаете арендодателю)

Итого около 96 000р. (из них Вашими остаются 21 000, остальное - чужое)

За год Ваши расходы составят 96 000 х 12 = 1 152 000р. (из них только 252 000р. Ваши)

Если Вы продолжаете снимать квартиру и у Вас есть возможность ежемесячно выделять те же 96 000р:

1. Аренда квартиры 30 000р (чужое)

2. Вклад в банк под проценты 66 000 р. (Ваши деньги).

За год Ваши расходы составят те же 1 152 000р. Но на Вашем счету в банке будет 792 000р (не считая набежавших в Вашу пользу процентов по вкладу).

Вот эти деньги уже можно пустить на первый взнос, на который у Вас сейчас средств не имеется.

Теперь оцените свои доходы, есть ли у Вас суммарный доход на двоих хотя бы 150 000р. в месяц?

И есть ли у Вас полная уверенность, что не имея гражданства РФ, Ваш муж сохранит работу с хорошей зарплатой?

Пы.сы. Расчеты приблизительные, но порядок цифр для оценки достаточен.

Спасибо за Ваши расчеты.  Но они немного не по существу. Хотелось бы все-таки по налоговым вычетам получить мнение.

PS: в конце года появятся 2,8 мл.. А позже еще 3,5. Но квартиру будем брать сейчас!

Многие банки прекращают беседу о кредите, после получения информации об отсутствии гражданства РФ. Слышал что к ипотечным кредитам бывает немного другое отношение, но лучше проработать этот вопрос с банками.

Спасибо за Ваши расчеты.  Но они немного не по существу. Хотелось бы все-таки по налоговым вычетам получить мнение.

PS: в конце года появятся 2,8 мл.. А позже еще 3,5. Но квартиру будем брать сейчас!

В том случае если Вы приобретали квартиру по ДДУ (синвестирования или иному договору правоотношения по которому подпадют под действие 214-ФЗ), то право на получение налогового вычета возникает у Вас с момента передачи квартиры по Акту  приёма-передачи.

Если же Вы приобретали квартиру по договору купли-продажи (подряда и т.д.), то право на налоговый вычет возникает с момента государственной регистрации права собственности и получения соответствующего свидетельства.

Таким образом, в начале 17-го года за 16- й год подать документы на налоговый вычет Вы не можете, но можете в конце 17-го года подать документы за 16-й и 17-й годы, после передачи Вам квартиры по Акту приёма-передачи или получения Свидетельства о праве собственности, в зависимости от вида договора на основании которого Вы приобретали квартиру.

Важно знать, что Вы вправе подать документы на налоговый вычет за те годы с момента окончания которых не прошло три года на дату подачи документов в налоговую

Документы на налоговый вычет подаются в налоговую по месту постоянной регитрации на момент подачи документов.

"Вроде бы максимально при покупке в ипотеку человек может получить 786,7 т.р.

2) на какую сумму кому из нас брать кредит, чтобы обоим получить максимальный налоговый вычет?"

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. рублей.).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
Возвращать подоходный налог можно в течение 3-х лет, начиная с года , в котором приобретена недвижимость (естесственно , если в эти года человек работал и имеется от работодателя справка 2-НДФЛ с указанием начислений и уплаты налога.)
Пример 1: В 2013 году Иванов купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2013 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн.*13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2013 год он сможет получить только 62 тыс. рублей (и 198 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с целевым договором займа (кредита), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, предоставляется в сумме не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
 

"1) Может ли муж (пусть не гражданин, но резидент РФ) получить налоговый вычет при покупке квартиры?"

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, применяется только к подлежащим налогообложению по ставке 13 процентов доходам физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ.

Пунктом 2 ст. 207 НК РФ предусмотрено, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Доходы как иностранных граждан, так и граждан Российской Федерации подлежат одинаковому налогообложению в Российской Федерации в зависимости от того, признаются ли указанные граждане налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ.

Таким образом, если Вы в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ на момент покупки квартиры являлись налоговым резидентом Российской Федерации, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в установленном порядке.

Добрый вечер! подскажите пожалуйста, куплена квартира в новостройке два года назад на этапе котлована, есть намерения ее продать после завершения строительства и получения собственности.

Возможно ли получить налоговый вычет на уже проданную квартиру?

Или вариант один : дождаться собственности- получить вычет- и только потом продать

Благодарю за ответы

В том случае если Вы приобретали квартиру по ДДУ (синвестирования или иному договору правоотношения по которому подпадют под действие 214-ФЗ), то право на получение налогового вычета возникает у Вас с момента передачи квартиры по Акту  приёма-передачи.

Если же Вы приобретали квартиру по договору купли-продажи (подряда и т.д.), то право на налоговый вычет возникает с момента государственной регистрации права собственности и получения соответствующего свидетельства.

Вы можете получить налоговый вычет в том случае если уже продали квартиру. Однако необходимо помнить, что в случае если Вы владели квартирой менее 3-х лет сумма налогового вычета значительно уменьшается.

Вы можете получить налоговый вычет в том случае если уже продали квартиру. Однако необходимо помнить, что в случае если Вы владели квартирой менее 3-х лет сумма налогового вычета значительно уменьшается.

Вроде изменили на 5 лет владения для продажи без налога?

Вроде изменили на 5 лет владения для продажи без налога?

В зависимости от конкретной ситуации может быть и три